- 1
- In de toelichting op de balans worden de netto-vlottende schulden met een looptijd korter dan één jaar gespecificeerd in:
-
- a.kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen;
- b.overige kasgeldleningen;
- c.negatieve rekening-courantverhouding met ’s Rijk schatkist;
- d.negatieve rekening-courantverhoudingen met openbare lichamen;
- e.overige negatieve rekening-courantverhoudingen;
- f.financiële derivaten als bedoeld in artikel 1, onderdeel c, van de Wet financiering decentrale overheden, op kortlopende geldleningen;
- g.negatieve bank- en girosaldi;
- h.schulden aan leveranciers;
- i.schulden in verband met te betalen belastingen, sociale en pensioenpremies;
- j.overige kortlopende schulden.
- 2
- Indien een waterschap een financieel derivaat als bedoeld in het eerste lid, onderdeel f, hanteert, wordt in de toelichting op de balans in ieder geval vermeld:
-
- a.de naam en rating van de financiële onderneming waarbij het derivaat is afgesloten;
- b.het type en de belangrijkste kenmerken van het derivaat en de hoogte en de looptijd van de financieringsbehoefte waaraan het derivaat kan worden toegerekend; en
- c.in het geval van een niet-effectieve positie als bedoeld in artikel 1, eerste lid, onderdeel k, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten, in welk opzicht daarvan sprake is, de maatregelen die zijn genomen om die positie ongedaan te maken en de termijn die daarvoor naar verwachting nodig is.
