In de toelichting op de balans worden onder de liquide middelen afzonderlijk opgenomen:
- a.kasmiddelen en cheques;
- b.positieve rekening-courantverhouding met ’s Rijk schatkist;
- c.positieve rekening-courantverhoudingen met openbare lichamen;
- d.overige positieve rekening-courantverhoudingen;
- e.overige bank- en girotegoeden.